我国商业银行利率风险管理方法初探
刘成江
通过对国外银行界利率风险管理先进方法的学习与借鉴，结合我国商业银行利率风险管理的现状，要在利率市场化的进程中，应对利率风险的各种考验，我国的商业银行必须从如下的几点入手。
一、加强商业银行内部利率风险管理
1．做好利率风险管理的基础工作。一是加快利率风险管理程序和数据库的建设,提高信息处理能力和反馈水平,为进行敏感性缺口分析等控制利率风险手段提供技术支撑。二是加强利率管理人员的培养,造就一支能熟练掌握和运用利率风险管理技术的队伍。三是借鉴西方商业银行利率管理,研究出适合自己的利率风险管理体系。
2．设立专门的利率风险管理部门并对资产负债管理委员会负责。目前,大多数国有商业银行的利率风险管理基本上由计划财务部门负责,在总体上部门的设置和人员的配备都无法适应利率市场化改革的需要。考虑到信用风险、汇率风险、操作风险分别由信贷部、国际部、会计出纳部负责,而利率风险尚无一个专门的部门负责,因此设立由部门总经理领导的专门的利率风险管理部门,并对资产负债管理委员会负责是很有必要的。该部门的职责是:全面收集和认真处理有关信息,系统地进行利率风险的识别、衡量、和分析,做出利率风险的日常管理决策并执行操作。
3．完善内控机制，加强公司治理。公司治理结构是保证金融机构进行科学经营管理的基础，是建立健全利率定价所必须的基础设施和必要的技术支持体系。二是要建立利率定价管理及利率风险管理体系。细化利率定价、风险管理和绩效考核的专业分工，建立按产品、客户、以及业务经营单位进行成本核算和业绩考核的管理会计制度，为贷款定价提供基础数据，逐步提高利率定价能力。三是建立风险溢价测评体系。按照风险与收益对称的原则科学确定风险溢价。金融机构还应建立健全各项业务经营的管理信息系统，利用内部评级法和已收集积累的有关数据对各种风险的损失概率和损失大小进行科学合理的测算，提出每笔业务的风险溢价参考值和潜在风险管理方案。四是建立内部资本约束制度和转移价格制度，培育正向激励机制。金融机构应建立内部资本预算和分配制度，以资本约束资产、负债及表外业务的总量和结构，同时明确各项业务经营管理的内部专业分工和业务流程，通过内部转移价格调节各环节利益的再分配，形成收益激励与风险约束平衡下的正向激励机制。
4．大力发展中间业务努力提高非利息收入水平。非利息业务(中间业务)涵盖的是一个跨部门、跨业务品种的大的范畴,它指不构成商业银行表内资产、表内负债,而形成银行非利息收入的业务。非利息业务的发展是结算业务、代理业务、银行卡业务、信息咨询业务、信托租赁业务、金融创新业务和国际业务等相关领域中相关业务发展推动的必然结果。从理论上讲,规避利率风险的最好方法就是不产生利率风险,非利息业务(中间业务)就是不包含利率风险的业务。外资银行特别注重优先发展高附加值和高收益的非利息业务,从而对利率风险有缓冲作用。我国商业银行90%的业务仍然是传统的存贷款业务,这在利率市场化的过程中将会承受很大的利率风险。市场化利率竞争的一个可以预测并已被证实的趋势是利润结构的调整,即利息利润比的减少;以非利息收入的增加来弥补利息收入的减少,将是市场化利率竞争的一个法宝。大力发展金融衍生业务、代理证券业务、投资基金托管、信息咨询、财务顾问等非利息业务,提高非利息收入总量,这是适应利率市场化、规避利率风险的有效手段,也是参与国内、国际竞争的必要途径。
二、优化外部宏观经济环境
1．提高外部监管水平和配套的法律规范、行业自律约束能力等。利率市场化对金融监管提出了更高的要求，一是对监管方式变革的要求。巴塞尔委员会的“资本协议”代表了银行监管方式的一次重大变革，即从传统的合规性监管转向 “审慎监管”。这种 “基于风险的审慎监管”更加注重银行度量和管理风险的方法是否科学，能力是否合乎要求。这给监管的实施带来了更大灵活性，特别是在其新协议中允许被监管者自行设计风险管理模型，从而鼓励银行自行控制风险的创新，这其实不仅使监管者的监管行为更依赖于被监管者，而且对其监管能力提出了的更高要求。二是利率市场化后监管领域扩大的要求。利率市场化后，发展利率衍生工具以有效管理利率风险是利率市场化的自然要求和必然趋势。利率衍生工具的增加、交易技术和市场的发展必将拓展金融机构的业务范围，从而扩大金融监管的范围和领域，不断给金融监管提出新的课题。因此，必须提高外部监管水平，建立健全各项金融法律法规，辅之以行业自律建设，保障利率市场化改革的顺利进行。
2．加快金融市场建设。进一步发展证券市场，只有发达的证券市场才能满足银行调节资产组合和开展资产证券化业务的需求。除发行证券的一级市场外，资产证券化还要求建立二级市场为投资者提供相应的流动性。同时要大力的培育金融衍生市场，虽然衍生金融工具的交易具有投机色彩，但这些工具的恰当运用也可以使银行有效的开展利率风险管理。金融监管部门除了要监管商业银行稳健运行外，还要辅导金融衍生市场的建立和发展，为银行运用利率风险管理技术创造外部条件。此外，也要促进同业拆借市场、票据市场等现有金融市场规模的扩大和功能的健全，加快金融市场整体建设，从而为银行业提供更多的风险管理手段。
北安市人民法院 刘成江
邢台市人民政府关于印发《邢台市城市建设档案管理办法》的通知
河北省邢台市人民政府
邢台市人民政府关于印发《邢台市城市建设档案管理办法》的通知
邢政〔2011〕29号
各县（市、区）人民政府，开发区、大曹庄管委会，市政府各部门：
《邢台市城市建设档案管理办法》已经市政府同意，现印发给你们，请认真贯彻执行。
二○一一年十二月九日
邢台市城市建设档案管理办法
第一条 为了加强城市建设档案（以下简称城建档案）管理工作，充分发挥城建档案在城市规划、建设、管理中的重要作用，根据建设部《城市建设档案管理规定》和《河北省城市建设档案管理规定》等有关规定，结合本市实际，制定本办法。
第二条 本办法所称城建档案，是指在城市规划、建设及其管理活动中形成的对国家和社会具有保存价值的文字、图纸、图表、声像、电子数据等各种载体的文件材料。
第三条 本办法适用于本市行政区域内城建档案的形成、移交、管理和利用。
第四条 城建档案工作是城市规划、建设和管理工作的重要组成部分，各级人民政府和各级建设行政主管部门应切实加强对城建档案工作的领导，把城建档案事业列入当地城市建设事业的年度计划和长远规划，与城市建设同步管理，健全和稳定城建档案管理机构。城市各有关单位（包括驻市的部、省所属单位）都应从城市建设的全局出发，把城市建设文件材料的形成、积累、整理、归档列入有关规章制度和各有关人员的职责范围。
第五条 全市城建档案工作实行统一领导、统一制度、统一标准、多套分存、集中管理与分级管理相结合的管理原则。建立以市建设档案馆为中心，以各县（市、区）城建档案管理机构，建设系统档案室及各建设单位档案室为基础的城建档案管理网络，保证城建档案的完整、准确、系统、安全和有效利用。
第六条 全市城建档案工作由邢台市建设行政主管部门统一管理，业务上受邢台市档案行政管理部门的监督和指导。各县（市、区）城建档案工作由各县（市、区）建设行政主管部门负责管理，业务上受同级档案行政管理部门的监督、检查和指导。
第七条 邢台市建设档案馆隶属邢台市建设局领导，是管理全市城建档案工作的专门机构，是全市城建档案管理、城建科研、城建信息的中心，其主要职责是：
（一）依法对全市城建档案工作实施宏观管理，负责拟定城建档案工作的有关规范性文件及规定；
（二）接收征集本市重要的需永久和长期保管的城建档案资料；
（三）对接收进馆的档案资料进行科学整理和管理，同时积极开展利用工作，为城市建设各项工作服务；
（四）根据城市规划、建设、管理和科研工作需要，开展编研工作；
（五）对各县（市、区）建设档案馆（室）和市区城市建设单位的城建档案工作进行指导、检查，负责建设工程档案专项验收；
（六）根据城市建设工作的需要，做好有关资料的收集、整理、保管、利用工作，使建设档案馆逐步成为城建档案资料的储存、利用、咨询、交流、服务中心、城建科研中心、城建信息中心。
各县（市、区）建设档案馆（室）负责当地城建档案的收集、保管、开发利用和建设工程档案专项验收工作。并按规定向市建设档案馆移交城市规划档案及重要工程档案。
第八条 各部门和单位（包括机关、团体、企业、事业、部队等）对本部门、本单位形成的城建档案应加强管理。根据工程建设及设施维护管理需要，收集和保管其竣工档案，并随时接受市建设档案馆的检查和指导。凡属永久和长期保存的城建档案，都必须无条件地将档案的原件报送市建设档案馆统一保管。
第九条 城市行政区范围内下列档案资料，应整理送交建设档案馆：
（一）城市规划和城市建设管理方面的档案资料，包括城市总体规划、详细规划、分区规划和城市规划管理、市政公用事业管理、房地产开发管理、建筑工程及市场管理、城建计划统计管理等档案资料；
（二）城市勘测设计方面的档案资料，包括城市水文地质、工程地质和城市测绘等档案资料；
（三）城市土地管理的有关档案资料，主要指市区土地规划、土地普查成果等档案资料；
（四）城市土地管理的有关档案资料，主要指市区土地规划、土地普查成果等档案资料；
（五）市区地名档案资料，包括街名、道路命名汇编及更名通报等档案资料；
（六）城市环境保护的有关档案资料，包括环境普查、监测、治理等档案资料；
（七）市政工程档案资料，包括城市道路（含广场）、桥梁（含地下人行道）、涵洞、隧道、排水、路灯等工程档案资料；
（八）公用设施工程档案资料，包括供水、供气、热力、公共交通、供电、电信等档案资料；
（九）交通运输工程档案资料，包括市辖范围内的公路、铁路、机场等工程档案资料；
（十）工业建筑工程档案资料，包括矿业、电力、轻工、纺织化工、电子仪表、机械、冶金、建材、医药、食品、储库等建（构）筑物工程档案资料；
（十一）民用建筑工程档案资料，包括住宅、办公用房以及影剧院、展览馆、图书馆、博物馆、档案馆、宾馆、会堂、书店、学校、医院、疗养院、体育馆（场）等档案资料；
（十二）城市水资源管理和主要水利工程档案资料，包括水资料调查统计、规范性文件、城市上游水库、引水渠道及泵站，市区河道整治等资料；
（十三）人防、防灾工程档案资料，包括人防工程的通道、地道、地下室、消防、防震、防洪等工程档案资料；
（十四）环境卫生工程档案资料；
（十五）名胜古迹、园林绿化工程档案资料，包括公园、绿地、苗圃、名木古树、纪念性建筑、名人故居、城市雕塑、古建筑、风景区等方面的工程档案资料；
（十六）城市建设科研档案资料；
（十七）军事工程档案资料，包括穿越市区的地下管线和隐蔽工程等档案资料；
（十八）各类开发区建设工程档案资料，包括勘测资料、竣工总平面图、管网综合图、工业建筑和公共建筑的工程竣工档案及住宅工程档案等；
（十九）涉外工程档案资料；
（二十）村镇建设档案资料，主要指市区周边村镇规划，典型建筑的图纸等档案资料；
（二十一）列入要收集和征集的城市基础资料，包括城市历史沿革、历史经济、人口、科学文化、教育、资源、气象、水文、地震以及有关城市建设的方针政策、法律、法规制度汇编、专题调研和科技成果、技术手册、城市面貌等有关档案资料（包括声像资料）。
第十条 建设工程档案的具体内容包括：工程准备阶段文件、监理文件、施工文件、竣工验收文件、竣工图及工程建设过程中形成的声像档案和电子档案。
第十一条 需报送市建设档案馆的城建档案资料由产生单位收集齐全，按要求移交，任何单位或个人不得据为己有或拒绝归档。各类建设工程档案应于竣工验收后九十日内移交；城市基础资料、规划管理、土地管理、房地产开发管理、环保管理、园林绿化、人防、工程设计、科研等档案资料应自形成之日起，在产生单位保管三至五年后移交。
第十二条 在城市规划区内建设建筑物、构筑物和其他设施的建设单位在领取建设工程规划许可证前，应当与当地的城建档案管理机构签订城建档案移交责任书。
第十三条 建设单位在进行工程发包招标与承包单位签订合同协议时，应包括编制工程竣工档案的内容、质量要求、套数、提交时间及编制竣工图费用等，明确其义务和责任。
第十四条 凡在城市辖区内建设的各类工程，在其竣工时，应当同步整理完成工程档案资料。在编制工程竣工图纸时，应当符合以下要求：
（一）编制竣工总平面图和管线工程竣工图，须采用城市统一坐标系统和高程系统的实测数据；
（二）图形与文字数据要反映建设工程的真实情况，即图物相符；
（三）利用施工图纸改绘竣工图，必须是图面清晰的新蓝图；
（四）地下管线工程必须按要求重新绘制竣工图；
（五）大型、重要的工程项目，隐蔽工程须附有工程照片或实况视频等声像档案资料；
（六）编制竣工图必须坚持在施工过程中按照工程的实际进度同步编制，不得事后编制和伪造。
第十五条 工程建设单位在组织竣工验收前，应当提请市建设档案馆对工程档案进行专项验收。
建设单位在办理工程竣工备案时，应当同时提交市建设档案馆出具的建设工程档案认可文件。
第十六条 向建设档案管理机构移交的城建档案必须是原件，并符合国家规定的城建档案案卷质量标准。建设档案馆可以接受委托，代为整理、编制建设工程档案，并实行有偿服务。
第十七条 凡因扩建、改建、大修，使建筑物、构筑物和各种管线发生变化的，建设单位必须对其原工程竣工档案进行修改补充，并及时报送建设档案馆。
第十八条 城建档案实行多套分存、集中管理的原则。建设档案馆和产生城建档案的有关建设单位，必须建立健全档案管理制度，严格按照《档案法》的规定，科学管理城建档案，积极利用城建档案，开发城建档案信息，为城市建设服务。
第十九条 建设档案馆应做好档案材料的鉴定和保管工作，逐步实现档案管理的规范化，确保城建档案的安全和完整。
第二十条 建设档案馆对城建档案的保存价值应定期组织人员进行鉴定。对需要销毁的档案必须编目造册，经单位领导审查，并与产生单位协商同意，报上级行政主管部门和业务主管部门批准后，指定专人监销。
第二十一条 凡需要利用城建档案的机关、团体、企事业单位和个人，应持单位介绍信和个人身份证，到建设档案馆按规定查阅。单位或个人在查阅城建档案时，应遵守有关规定，不得涂改、污损城建档案或拆卷、抽页。
第二十二条 建设档案馆应根据查阅档案的需要，编制必要的检索工具，提供良好的咨询服务，做好利用统计、信息反馈的工作，分析研究城建档案开发利用的新动向，不断提高管理和服务水平。
第二十三条 建设行政主管部门对在城建档案工作中做出显著成绩的单位和个人，应当给予表彰和奖励。
第二十四条 违反本办法规定，建设单位未按照规定期限和范围向建设档案馆报送建设工程档案的，由建设行政主管部门责令改正，并处以一万元以上十万元以下的罚款。
第二十五条 违反本规定有下列行为之一的，由建设行政主管部门对直接负责的主管人员或者其他直接责任人员依法给予行政处分；构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任，并按《河北省档案工作条例》给予处罚：
（一）损毁、丢失属于国家所有的档案的；
（二）擅自提供、抄录、公布、销毁属于国家所有的档案的；
（三）涂改、伪造档案的；
（四）无故延期或者不按照规定归档、报送的；
（五）擅自出卖或者转让档案的；
（六）档案工作人员玩忽职守，造成档案损失的。
第二十六条 各县（市）可根据本办法制定实施细则。
第二十七条 本办法自公布之日起施行，有效期五年。《邢台市城市建设档案管理办法》（邢政〔1997〕15号）同时废止。
