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北京市人民政府


北京市国有企业监事会管理暂行办法
北京市人民政府


第一章 总则
第一条 为了健全北京市国有企业监督机制，加强对国有企业的监督，依据《中华人民共和国公司法》、《国有企业监事会暂行条例》、《国有重点金融机构监事会暂行条例》，制定本办法。
第二条 北京市国有企业监事会（以下简称监事会）由市人民政府派出，对市人民政府负责，代表市人民政府对企业的国有资产保值增值状况实行监督。
北京市国有企业监事会工作办公室（以下简称市国有企业监事会办公室），负责监事会管理机构的日常工作。
本办法所指国有企业（以下简称企业）是经市人民政府授权国有资产经营的大型企业、企业集团、国有资产经营公司以及市属国有重点金融企业。
第三条 需要市人民政府派出监事会的企业名单，由市国有企业监事会办公室提出建议，报市人民政府决定。
第四条 监事会以财务监督为核心，根据有关法律、行政法规和财政部门的有关规定，对企业的财务活动及企业负责人的经营管理行为进行监督，确保国有资产及其权益不受侵犯。
监事会与企业是监督与被监督的关系，监事会不参与、不干预企业的经营决策和经营管理活动。

第二章 监事会及其成员的职责
第五条 监事会履行下列职责：
（一）检查企业贯彻执行有关法律、行政法规和规章制度的情况；
（二）检查企业财务，查阅企业的财务会计资料及与企业经营管理活动有关的其他资料，验证企业财务会计报告的真实性、合法性；
（三）检查企业的经营效益、利润分配、国有资产保值增值、资产运营等情况；
（四）检查企业负责人的经营行为，并对其经营管理业绩进行评价，提出奖惩、任免建议。
第六条 监事会由主席1人、监事若干人组成。监事会成员不少于3人。
监事分为专职监事和兼职监事：从有关部门和单位选任的监事，为专职；监事会中由企业职工代表担任的监事，为兼职。
监事会可以聘请必要的工作人员。
第七条 监事会主席履行下列职责：
（一）召集、主持监事会会议；
（二）负责监事会的日常工作；
（三）审定、签署监事会的报告和其他重要文件；
（四）应当由监事会主席履行的其他职责。
第八条 监事会主席应当具有较高的政策水平，坚持原则，廉洁自持，熟悉经济工作。
监事会主席由副局级以上国家工作人员担任，为专职。
第九条 监事应当具备下列条件：
（一）熟悉并能够贯彻执行国家有关法律、行政法规和规章制度；
（二）具有财务、会计、审计或者宏观经济等方面的专业知识，比较熟悉企业经营管理工作；
（三）坚持原则，廉洁自持，忠于职守；
（四）具有较强的综合分析、判断和文字撰写能力，并具备独立工作能力。
专职监事由副局级、处级等国家工作人员担任。

第三章 监事会的工作任务
第十条 监事会一般每年对企业定期检查1至2次，并可以根据实际需要不定期地对企业进行专项检查。
第十一条 监事会开展监督检查，可以采取下列方式：
（一）听取企业负责人有关财务、资产状况和经营管理情况的汇报，在企业召开与监督检查事项有关的会议；
（二）查阅企业财务会计报告、会计凭证、会计账簿等财务会计资料以及与经营管理有关的其他资料；
（三）核查企业的财务、资产状况，向职工了解情况、听取意见，必要时要求企业负责人作出说明；
（四）向财政、工商、税务、审计、海关等有关部门和银行调查了解企业的财务状况和经营管理情况。
监事会主席根据监督检查的需要，可以列席或者委派监事会其他成员列席企业有关会议。
第十二条 监事会每次对企业进行检查结束后，应当及时作出检查报告。
检查报告的内容包括：企业财务以及经营管理情况评价；企业负责人的经营管理业绩评价以及奖惩、任免建议；对企业存在问题的处理建议；市人民政府要求报告或者监事会认为需要报告的其他事项。
监事会不得向企业透露前款所列检查报告的内容。
第十三条 检查报告经监事会成员讨论，由监事会主席签署，经市国有企业监事会办公室报市人民政府；检查报告经市人民政府批复后，抄送市有关部门。
监事对检查报告有原则性不同意见的，应当在检查报告中说明。
第十四条 监事会在监督检查中发现企业经营行为有可能危及国有资产安全、造成国有资产流失或者侵害国有资产所有者权益以及监事会认为应当立即报告的其他紧急情况，应当及时向监事会管理机构提出专项报告，也可以直接向市人民政府报告。
市国有企业监事会办公室应当加强同市人民政府有关部门的联系，互相通报有关情况。
第十五条 企业应当定期、如实向监事会报送财务会计报告，并及时报告重大经营管理活动情况，不得拒绝、隐匿、伪报。
第十六条 监事会根据对企业实施监督检查的需要，必要时，经监事会管理机构同意，可以聘请注册会计师事务所，协助、配合监事会对企业进行审计。
监事会根据对企业进行监督检查的情况，可以建议市人民政府责成市审计机关依法对企业进行审计。在企业主要领导人员离任时，监事会应当依照有关规定，会同审计等有关部门对其进行任期经济责任审计。
第十七条 市人民政府有关部门和各区、县人民政府有关部门应当支持、配合监事会的工作，向监事会提供有关情况和资料。

第四章 监事会成员的管理
第十八条 监事会主席人选按规定程序确定，由市人民政府任命。
专职监事由监事会管理机构任命。监事会中的职工代表由企业职工代表大会选举产生后，由监事会管理机构批准。企业负责人不得担任监事会中的企业职工代表。
第十九条 监事会成员每届任期3年，其中监事会主席、专职监事不得在同一企业连任。
监事会主席、专职监事可以担任1至3家企业监事会的相应职务。
第二十条 监事会主席、专职监事实行回避原则，不得在其曾经管辖的行业、曾经工作过的企业或者其近亲属担任高级管理职务的企业的监事会中任职。
第二十一条 监事会在监督检查中成绩突出，为维护国家利益做出重要贡献的，给予奖励。
第二十二条 监事会开展监督检查工作所需经费由市财政拨付，由市国有企业监事会办公室统一列支。

第五章 监事会的工作纪律
第二十三条 监事会成员不得接受企业的任何馈赠，不得参加由企业安排、组织或者支付费用的宴请、娱乐、旅游、出访等活动，不得在企业中为自己、亲友或者其他人谋取私利。
监事会主席、专职监事不得接受企业的任何报酬、福利待遇，不得在企业报销任何费用。
第二十四条 监事会成员必须对检查报告内容保密，并不得泄漏企业的商业秘密。
第二十五条 监事会成员有下列行为之一的，依法给予行政处分或者纪律处分，直至撤销监事职务；构成犯罪的，依法追究刑事责任：
（一）对企业的重大违法违纪问题隐匿不报或者严重失职的；
（二）与企业串通编造虚假检查报告的；
（三）有违反本办法第二十三、第二十四条所列行为的。
第二十六条 企业有下列行为之一的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依法给予纪律处分，直至撤销职务；构成犯罪的，依法追究刑事责任：
（一）拒绝、阻碍监事会依法履行职责的；
（二）拒绝、无故拖延向监事会提供财务状况或者经营管理情况等有关资料的；
（三）隐匿、篡改、伪报重要情况和有关资料的；
（四）有阻碍监事会监督检查的其他行为的。
第二十七条 企业发现监事会成员有违反本办法第二十三条、第二十四条所列行为时，有权向监事会管理机构报告，也可以直接向市人民政府报告。

第六章 市国有企业监事会办公室职责
第二十八条 市国有企业监事会办公室保留北京市人民政府稽察特派员公署的牌子。
第二十九条 市国有企业监事会办公室（北京市人民政府稽察特派员公署）主要履行下列职责：
（一）研究制订监事会工作实施细则和起草有关政策规定；
（二）提出监事会工作计划和派员方案，经审批后负责组织实施；对现场监督检查方案提出审核意见；
（三）负责监事会的日常管理工作，报送监督检查报告和专项报告，协助监事会与有关部门和中介机构的联络与协调；
（四）对尚未派出监事会或者市人民政府不派出监事会的国有企业，承担派出稽察特派员的各项具体工作。

第七章 附则
第三十条 本办法执行中的具体问题由市人事局负责解释。
第三十一条 本办法自发布之日起执行。



2000年11月17日
国家外汇管理局


中央单位非贸易现汇帐户管理实施细则
1993年4月15日，国家外汇管理局

第一条 为加强中央单位现汇管理，根据国家外汇管理局颁布的《对公单位现汇帐户管理暂行办法》（以下简称《办法》），特制定本细则。
第二条 本细则所称中央单位系指中央在京的党、政、军机关及其驻京直属企、事业单位，全国性的群众团体。
第三条 国家外汇管理局负责对在京中央单位现汇帐户的开立审批、使用管理、帐户的检查及撤销等。
第四条 在京中央单位根据业务情况可以申请开立往来帐户、专项帐户和现汇留成帐户。
一、往来户适用于：
1．一类旅行社：对外招徕和组织境外旅游者来华旅游收取的外汇，向境内接待单位支付各项费用；
2．劳务承包：经营对外承包工程、劳务及技术合作业务的公司开展境外及境内外资工程承包、劳务及技术合作、勘察、设计等业务项下的外汇收付；
3．免税商店：经海关总署批准经营免税商品业务的外汇收入，向国外支付货款及从属费用；
4．国际运输：经国家授权部门批准经营国际客货运输业务收入的外汇，其支出为客货运输中添加燃料、食品、饮料及退赔款等（包括海运、空运和铁路运输）；
5．代理：经国家授权部门批准，经营国际运输、版权、商标、专利、商检、广告等代理业务代国内外客户收付的外汇；
6．寄售维修：经对外贸易经济合作部批准的寄售批发单位经营寄售进口商品及经批准经营维修业务的企业收入的外汇，其支出只限于向国内经批准的寄售批发单位支付货款和从属费用，向国外支付货款及从属费用；
7．国际会议：经国家主管部门批准，专门承办国际会议的单位，其收入为国外支付的用于参加国际会议的外汇，支出用于国际会议期间必须用外汇支付的费用。
二、专项帐户适用于：
1．捐赠：社会团体、院校、科、教、文、卫、体等事业单位（不含党政机关及企业）经主管部、委批准，接受国外捐赠款，其支出按捐赠人意愿或捐赠协议使用；

2．合作项目：经主管部、委批准与国外单位合作研究、合作出版、合作拍片等合作项目由外方提供的外汇，其支出须按合作协议项下的规定使用；
3．援助项目：经主管部、委、局批准接受国际组织、外国政府的用于特定项目的援助款收入，其支出按援助协议的有关规定办理；
4．境内展览户：经对外贸易经济合作部、国家科委、国防科工委、文化部或授权单位批准，主办外商来华展览会的外汇收入，其支出为代参展外商支付的展览中的有关费用；
5．境外展览户：经对外贸易经济合作部批准，组织出国展览参展单位所交付的展览费，支出为出国展览项下的费用；
6．其它户：因业务确需保留现汇的单位，经国家外汇管理局批准，开立专项帐户。
三、现汇留成帐户适用于经国家外汇管理局批准实行现汇留成的单位。
第五条 凡开立现汇帐户的单位，必须向国家外汇管理局提供申请开立现汇帐户的报告并写明开户理由、外汇来源、币别、帐户收支范围等情况；捐赠外汇应提供捐赠人的捐赠意愿书或协议；境内、外展览应当提供主管部委批准承办展览的批件；凡合作研究、合作出版以及代理业务等应当提供与外方签署的有关协议；一类旅行社应当提供旅游主管部门批件。
第六条 国家外汇管理局对符合开户条件的，应当核定帐户币种、开户行、收支范围、使用期限和结汇方式，并发给开户单位“现汇帐户批准书”。开户单位凭“现汇帐户批准书”到开户银行办理开户。开户单位在银行立户后，将“开户银行留存”的第二联“回执”填好并加盖银行印章，交回国家外汇管理局。国家外汇管理局凭回执发给“现汇帐户使用证”。
第七条 批准开户的中央单位，可以在经批准经营外汇业务的专业银行总行、交通银行北京分行及所属办事处、中信实业银行、中国投资银行、中国光大银行、华夏银行中选择开户银行（简称开户行），经国家外汇管理局审核后，予以确认。
开户单位根据业务需要经国家外汇管理局批准可以开立不同币种的帐户，可以办理定期存款或信托存款。
开户单位10天内未到银行立户，批准书失效。
第八条 开户单位到开户行办理外汇收付时，应当出示“现汇帐户使用证”，开户行按“现汇帐户使用证”上核定的收支范围监督收付。凡超出“现汇帐户使用证”核定的收支范围的外汇收付，必须逐笔报经国家外汇管理局审批；未经审批，开户银行不得办理收付。凡属捐赠帐户，开户单位接受国外团体、个人捐赠的现钞，开户行须检查开户单位的有关说明或捐赠证明后入帐。
开户单位因业务需要出国，其出国人员的费用支出可根据国家有关规定直接通过开户行提取部分现钞；其它原因提取现钞需经国家外汇管理局批准。
一类旅行社现汇帐户的外汇收支按《旅游外汇管理办法》办理。
国际经济技术合作公司所开立现汇帐户的外汇收支，按《对外承包工程、劳务及技术合作外汇管理暂行办法》办理。
第九条 开户单位持“现汇帐户使用证”到开户行办理汇出手续时，必须持以下批件：
一、属于支付驻外机构（不含在国外设立的具有法人资格的公司、企业）经费的，须凭国家外汇管理局批准的境外机构经费使用计划的批件办理。
二、经营进口香烟寄售批发单位，按合同规定向境外汇款时可凭进口许可证、合同及发票，经开户行审核后办理付汇。
第十条 现汇帐户的撤销手续按照《办法》第九条第八款、第九款的规定办理。逾期不办的，按《办法》第十一条的规定进行处罚。
第十一条 现汇帐户的结汇按照以下原则管理：
一、往来帐户根据国家有关规定，将净收汇按季办理结汇上缴国家并办理留成手续。
二、专项帐户根据国家有关规定，在每一个专项项目结束后，结汇上缴国家并按规定办理留成手续。
国家外汇管理局对未按规定结汇上缴的开户单位，有权通知开户行将其现汇帐户的外汇按规定结汇上缴。
第十二条 国家外汇管理局对中央单位现汇帐户实行年检制度（每年10月1日以后开户的当年不实行年检）。年检内容包括：
一、现汇帐户收支情况；
二、是否超过批准的收支范围使用帐户；
三、是否按规定期限办理结汇、上缴；
四、是否出借、出租、串用、转让现汇帐户；
五、是否有逃汇、套汇、非法买卖、借贷外汇等违反国家外汇管理规定的行为；
六、是否按规定期限核销帐户。
年检采取自查与抽查相结合的方法。国家外汇管理局根据开户单位提供的材料进行检查或抽查，也可以委托会计师事务所或审计事务所进行年检。各开户单位应当于每年10月份将上年10月1日至当年9月30日的自查情况报国家外汇管理局。对于符合规定的开户单位，国家外汇管理局将在其“现汇帐户使用证”上加盖公章予以确认。
通过年检查出的违反外汇管理的行为，依据“违反外汇管理处罚实施细则”和“对公单位现汇帐户管理暂行办法”予以处罚。
第十三条 各开户银行必须严格按《办法》及本细则要求办理开户、收付等手续并履行对现汇帐户的监督职责。
一、对未经国家外汇管理局批准，没有“现汇帐户批准书”的单位，银行不能为其开户。
二、开户行在监督收付时，应严格按“现汇帐户使用证”上的收支范围执行；对于超过范围的收付，经国家外汇管理局批准方可办理。
三、对于已经过期的“现汇帐户使用证”和没有年检盖章的单位，其外汇收付活动开户行不予办理。
四、对于现钞的存入支取，开户行应严格管理，除国家外汇管理局规定允许支取现钞外，其它未经国家外汇管理局批准不得办理。
五、开户行应按规定监督各开户单位的结汇情况。
六、各开户行应于每月初的10天内向国家外汇管理局报送上月“现汇帐户开户情况月报表”（见附表一）；每季季初5日内报送上季度“在京中央单位现汇帐户及存款余额报表”（见附表二）。
对于违反《办法》和本细则要求的，将根据《办法》第十二条的规定对开户行进行处罚。
第十四条 开户单位如因单位性质、经营业务、办公地址等内容发生变化，应当及时到国家外汇管理局办理“现汇帐户使用证”的变更手续。
第十五条 开户单位如遗失“现汇帐户使用证”，应登报声明作废，并向国家外汇管理局申请补发。
第十六条 本细则由国家外汇管理局负责解释。
第十七条 本细则自批准之日起施行。