海峡两岸商业银行法律制度之比较
彭俊良 中南财经大学法律系副教授
在现代银行体系中，商业银行一直扮演着极其重要的角色。随着社会主义市场经济体制的建立与培育，祖国大陆建立现代银行制度的一项重要任务，是使专业银行商业化。而我国台湾地方的商业银行已经运行了较长时间。比较一下祖国大陆与我国台湾地方的商业银行制度，有助于我们对海峡两岸的商业银行有一个较为清楚的认识。
一、商业银行的立法
虽然商业银行这个概念在祖国大陆出现的时间不长，但祖国大陆很重视对商业银行的法制建设，于1995年5月10日便制定了《中华人民共和国商业银行法》（以下简称《商业银行法》），专门规范商业银行的行为，保护商业银行的合法权益。而我国台湾地方的商业银行存在的历史较长，但并没有对商业银行进行专门的立法，仅在其“银行法”中对商业银行作了专章规定。
《中华人民共和国商业银行法》分总则、商业银行的设立和组织机构、对存款人的保护、贷款和其他业务的基本规则、财务会计、监督管理、接管和终止、法律责任和附则9章91条，已于1995年7月1日正式实施。
除了《商业银行法》以外，有关商业银行的重要法规还有：在银行机构方面主要有《外资金融机构管理条例》、《金融稽核检查处罚规定》；在银行业务方面主要有《信贷资金管理暂行办法》、《借款合同条例》、《贷款通则》、《同业拆借管理试行办法》、《储蓄管理条例》、《信用卡业务管理办法》、《银行结算办法》、《关于对商业银行实行资产负债比例管理的通知》、《中国人民银行、最高人民法院、最高人民检察院、公安部关于查询、冻结、扣划企事业单位、机关、团体银行存款的通知》，等等。
在台湾地方的商业银行“立法”中，最重要的当属“银行法”的制定与修订。“银行法”于1931年制定，分通则，银行之设立、变更、停业、解散，商业银行，储蓄银行，专业银行，信托投资公司，外国银行，罚则，附则等9章51条。当时国民党政府在大陆，由于忙于内战，以后又爆发了抗日战争，该法实际上并未予以实施。1947年重新修订，条文增加到119条之多，并正式得以实施，到台湾后仍在实施。其后也多次进行过修订。其中以1975、1985、1989年的修订较为重要。1989年的修订为最近的一次大幅修订，涉及的条文达30余条；其目的主要在于配合民营银行的开放，健全银行制度，促进银行业务的自由化以及整顿金融纪律，维护金融秩序。
除了“银行法”外，我国台湾地方有关商业银行的“法规”主要还有：在银行机构方面，有“交通银行条例”、“中国农民银行条例”、“中国国际商业银行条例”、“中国输出入银行条例”等。在银行业务方面有“支票存款户处理办法”、“银行办理限额支票及限额保证支票存款业务办法”、“银行金融债券发行办法”、“银行对企业授信规范”、“银行办理短期周转性授信作业准则”、“银行办理中长期授信作业准则”、“银行办理票据承兑、保证及贴现业务办法”，等等。
二、商业银行的定义及业务范围
何谓“商业银行”，祖国大陆的《商业银行法》与我国台湾地方的“银行法”的规定有所不同。《商业银行法》第2条规定：“本法所称的商业银行是指依照本法和《中华人民共和国公司法》设立的吸收公众存款。发放贷款、办理结算等业务的企业法人。”而我国台湾地方的“银行法”在第70条中规定，所谓商业银行，指以收受支票存款，供给期限在一年内的短期信用为主要业务的银行；在第52条中规定，银行为法人。这都是从揭示商业银行的业务范围入手来给商业银行下定义。比较而言，祖国大陆关于商业银行的定义充分揭示了现代商业银行的三大基本特征：即设立的合法性（必须依法成立）、业务的特殊性（特定的银行业务）和组织的法律性（必须是企业法人），概念完整、精确；而台湾地方的“银行法”关于“商业银行”的定义既没有要求其设立的合法性，也没有对其作定性描述，仅在另一条款中（第52条）笼统提到银行是法人，概念显得零碎，使人无法从整体上来认识商业银行。
从商业银行的业务范围来看，祖国大陆的《商业银行法》允许商业银行可以从事的业务范围，与台湾地方的“银行法”允许商业银行从事的业务范围大体相同，包括吸收存款（包括储蓄存款）、发放贷款、办理结算、投资公债、中介代理等金融业务；但祖国大陆还允许商业银行从事同业拆借、买卖外汇、发放长期贷款等业务；而台湾地方只允许商业银行办理短期和中期贷款，不能发放长期贷款，不能直接吸纳居民储蓄存款，也没有关于商业银行能否开展外汇买卖业务的规定。可见，台湾地区的商业银行可以经营的业务范围比起大陆的商业银行要窄一些。’
祖国大陆的《商业银行法》明确禁止商业银行从事信托投资、股票经营，禁止向企业投资以及向非自用的不动产投资，违者将予以重罚。各商业银行原来自办的信托投资公司按规定要么与银行脱钩，要么停办信托业务，实行银行业与信托业、证券业彻底分离。我国台湾地方的“银行法”也不允许商业银行从事上述几项业务；并对自用不动产的投资额也作了明确的限制：除营业用仓库外，不得超过其于投资该项不动产时的净值；投资营业用仓库的，不得超过其投资于该项仓库时存款总金额的5％。此外，台湾地方的法规还规定，商业银行自身不得开展储蓄业务和信托业务；商业银行内虽可附设储蓄部和信托部，但各部的资本、营业及会计必须独立。而吸纳储蓄存款，正是祖国大陆商业银行的一项极其重要的业务，是商业银行信贷资金的主要来源。
三、商业银行的设立
商业银行作为一个法人企业，应当依法成立，即依法定程序设立，办理相应的审批登记手续。我国台湾地方的“银行法”对商业银行的设立提出了一些基本的要求，规定：银行的设立，须报经“财政部”许可；经许可设立者，应依“公司法”的规定设立公司，收足资本金额；办妥公司登记后，再执有关文件向“财政部’伸请核发营业执照；银行及其分友机构非经法定程序设立，不得开始营业；银行所发行的股票应为记名式股票；并且，非经“财政部”许可，同一人持有同一银行之股份，不得超过其已经发行股份总数的5％；同一关系人持有的股份总数不得超过5％。这里，所谓“同一人”指同一自然人或同一法人；“同一关系人”的范围，包括本人、配偶、二亲等以内的血亲，以及以本人或配偶为负责人的企业。银行增设分支机构，应开具分支机构计划及所在地，申请“财政部”许可并核发营业执照。
祖国大陆的《商业银行法》也就商业银行的设立作了许多具体的规定。与我国台湾地方的“银行法”规定有许多不同。首先，明确规定了设立商业银行应当具备的条件。该法第12条规定，设立商业银行应当具备下列条件：（l）有符合《商业银行法》和《公司法》规定的章程；（2）有符合《商业银行法》规定的注册资本最低限额。其中：设立商业银行的注册资本最低限额为10亿元人民币，城市合作商业 银行的注册资本最低限额为1亿元人民币，农村合作商业银行的注册资本最低限额为5，000 万元人民币；注册资本应当是实缴资本。（3）有具备任职专业知识和业务工作经验的董事长（行 长）、总经理和其他高级管理人员；（4）有健全的组织机构和管理制度；（5）有符合要求的营业场 所、安全防范措施和与专业有关的其他设施等。其次，明确规定设立商业银行必须经中国人民银行审查批准。《商业银行法》具体规定了设 立商业银行时应当向中国人民银行提交的文件、资料、申请书的基本内容，申请设立程序等；规 定经批准设立的商业银行，由中国人民银行颁发经营许可证，并凭该许可证向工商行政管理部 门办理登记，领取营业执照。第三，为了保证商业银行的正常运营，《商业银行法》还对担任商业银行的高级管理人员的 任职条件提出了具体的要求。第四，关于商业银行的股东限制方面，《商业银行法》的限制时相对要宽松些，只是要求任 何单位和个人购买商业银行的股份总额达10％时，要事先经中国人民银行批准，与台湾地方 的“银行法”规定的非经“财政部”批准，同一人持有同一银行的股份不得超过5％，同一关系人 持有的股份总数不得超过5％相比，允许同一人持有的股份百分比要高，而且也没有关于“同 一关系人”持股数额的限制。第五，在关于商业银行的分支机构方面，《商业银行法》规定的比我国台湾地方的“银行法” 的规定具体、全面一些。《商业银行法》规定，商业银行根据业务需要可以在中华人民共和国境 内外设立分支机构。设立分支机构须经中国人民银行批准。在中华人民共和国境内设立分支 机构，应按照规定拨付与其规模相适应的营运资金。拨付各分支机构营运资金的总和，不得超 过总行资本总额的60％。设立分支机构必须向中国人民银行申办相关批准手续，并向工商行 政管理部门办理登记。《商业银行法》还规定，商业银行总行对其分支机构实行全行统一核算， 统一调度资金，分级管理的财务制度；商业银行分支机构不具有法人资格，在总行的授权范围 内依法开展业务，其民事责任由总行承担。针对以前全国性商业银行按行政区划层层设立，导致机构重叠、各分支机构内部相互进行业务竞争、以及地方政府对商业银行的不当干涉等四端，《商业银行法》明确规定，在中华人民共和国境内的分支机构，不按行政区划设立。
四、商业银行的形式
无论是祖国大陆的商业银行法律，还是我国台湾地方的商业银行“法规”，都承认商业银行为法人，具有独立的法律地位。如台湾地方的“银行法”第52条就规定，“银行为法人”；而祖国大陆的《商业银行法》更是将商业银行定位为“企业法人”。所谓“企业法人”，即具有法人资格的企业。企业是专门从事商品生产经营活动、并以营利为最终目的的社会经济组织。因此，将商业银行定位为“企业法人”，既明确了商业银行的法律地位，也明确了它的经济性质，有利于商业银行在合法的前提下追求经济利益最大化。
任何银行都需通过特定的法律形式表现出来。鉴于银行在国民经济中的重要地位，祖国大陆的商业银行法律及台湾地方的商业银行“法规”都不允许商业银行采用独资或合伙的形式，也不允许采用无限责任公司等公司形式；但是，是采用有限责任公司形式还是股份有限公司形式，却存在差别。
祖国大陆的《商业银行法》在规定商业银行的法律形式时指出：“商业银行的组织形式、组织结构适用《中华人民共和国公司法》的规定”（第17条），而《公司法》规定的公司法律形式包括有限责任公司和股份有限公司两种。可见，祖国大陆的法律允许商业银行既可以采用有限责任公司形式，也可采用股份有限公司的形式，而国有商业银行则只能采有限责任公司的法律形式（国有独资公司）。我国台湾地方的“银行法”则规定：银行的法律形式，除法律另有规定或“银行法”修正施行前经专案核准外，以股份有限公司为限。
五、商业银行的变更与终止
商业银行的变更包括商业银行的合并与分立、名称变更、资本总额的增减、分支机构的增减、办公地点的迁移等等。我国台湾地方的“银行法”规定，银行合并或银行名称、组织结构，资来总额、本行及分支机构所在地等项内容发生变更的，应经“财政部”许可，并办理公司变更登记及申请换发营业执照”。祖国大陆的《商业银行法》亦规定，商业银行的名称、注册资本、总行或分支机构所在地、业务范围、持有资本总额或者股份总额百分之十以上的股东，章程修改等变更的，必须经中国人民银行批准；商业银行合并、分立的，必须适用《公司法》的规定，并报中国人民银行审查批准。
在关于商业银行的终止方面，祖国大陆的《商业银行法》与台湾地方的“银行法”的规定有较大的区别。
第一，关于终止的原因，台湾地方的“银行法”只是规定了银行自动解散、因违法而被撤消许可二项原因，没有规定是否可以申请和宣告银行破产；而祖国大陆的《商业银行法测规定了银行解散、被撤消和被依法宣告破产三项原因，明确允许商业银行可以破产。
第二，关于终止程序，台湾地方规定，银行经股东会决议解散的，应当申叙理由，附具股东会记录及清偿债务计划，申请“财政部”核准；“财政部”核准解散时，应即撤销其许可。祖国大陆的《商业银行法》则规定，商业银行因分立、合并或者出现公司章程规定的解散事由而需要解散的，应向中国人民银行提出申请，并附解散理由和支付存款的本金和利息等清偿计划，经中国人民银行批准；商业银行不能支付到期债务，由人民法院依法宣告破产的，事先须经中国人民银行的同意。
四川省林木种子管理条例
四川省人大常委会
四川省林木种子管理条例
2009年3月27日四川省第十一届人民代表大会常务委员会第八次会议通过
第一章 总 则
第一条 为规范林木种子生产、经营、使用和管理行为，维护林木种子选育者、生产者、经营者和使用者的合法权益，促进林业发展和生态建设，根据《中华人民共和国种子法》等有关法律、法规，结合四川实际，制定本条例。
第二条 在四川省行政区域内从事林木品种选育和种子生产、经营、使用、管理等活动，适用本条例。
第三条 省人民政府林业行政主管部门主管全省林木种子工作，县级以上地方人民政府林业行政主管部门主管本行政区域内的林木种子工作，其所属的林木种子管理机构负责具体工作。
林业、农业行政主管部门在种子管理中，国务院对其职责分工已有规定的，从其规定。
第四条 省人民政府设立林木种子专项资金，用于扶持种质资源保护和良种选育、试验和推广工作。
林木种子管理和执法监督所需经费列入同级人民政府财政预算。
第五条 实行省、市（州）两级林木种子贮备制度。贮备林木种子所需贮藏设施，由同级人民政府按国家有关规定解决；贮备种子产生的政策性亏损，由同级财政对承储单位予以适当补贴。
第六条 县级以上地方人民政府应当鼓励林木良种选育、推广和使用，保护珍稀品种、乡土树种。对在林木种子工作中做出显著成绩的单位和个人应当给予表彰。
第二章 林木种质资源保护
第七条 省人民政府林业行政主管部门应当根据不同的生态区域，建立林木种质资源保存区、种质资源异地保存库，加强对特有林木种质资源的保护和管理。
第八条 县级以上地方人民政府林业行政主管部门应当对下列种质资源确定保护范围，设立保护标志，加强保护管理：
（一）优树、良种采穗圃、种子园、母树林、科学实验林、重点采种基地；
（二）优良林分、优良种源等种质资源；
（三）珍稀、濒危树种的林木种质资源；
（四）其他具有保护价值的林木种质资源。
第九条 县级以上地方人民政府林业行政主管部门应当组织林木种质资源调查，建立林木种质资源档案，适时公布可供利用的种质资源目录。
第十条 禁止采集或者采伐国家重点保护的天然林木种质资源。
因科学研究、良种选育、文化交流、种质资源更新等特殊情况需要采集或者采伐的，应当向省人民政府林业行政主管部门提出申请，办理采集证或者采伐许可证。按规定应当由国务院林业行政主管部门批准的，从其规定。
第十一条 单位和个人向境外提供林木种质资源的，应当经省人民政府林业行政主管部门审核后，报国务院林业行政主管部门审批。
第三章 林木品种审定与引种管理
第十二条 省人民政府林业行政主管部门应当设立由林木种子科研、教学、生产、推广、使用、管理等方面专业人员组成的省林木品种审定委员会，负责主要林木品种的审定工作。具体审定办法按国家和省人民政府林业行政主管部门的规定执行。
第十三条 主要林木品种在推广应用前应当通过国家级或者省级审定。经省林木品种审定委员会审定通过的主要林木品种，由省林木品种审定委员会颁发林木良种证书，并由省人民政府林业行政主管部门公告，可以在适宜的生态区域内推广使用。
应当审定的林木品种未经审定通过的，不得作为良种经营、推广；但生产确需使用的，应当经省林木品种审定委员会认定。
主要林木品种以外的其他林木品种是否申请品种审定，由选育者决定；选育者提出申请的，省林木品种审定委员会应当受理。
第十四条 鼓励依法开展林木引种工作。外省（自治区、直辖市）通过审定的属于同一适宜生态区域的良种，经省人民政府林业行政主管部门审查同意后，可以进行引种，开展区域性试验。试验成功并经品种审定或者认定通过后方能推广。
引种的具体管理办法由省人民政府林业行政主管部门制定。
第十五条 通过审定或者同意引种的主要林木品种，在推广应用过程中发现有不可克服的缺陷或者丰产性等优势丧失的，经省林木品种审定委员会确认后，由省人民政府林业行政主管部门决定停止推广并公告。
第十六条 有下列情形的品种，不得经营、推广：
（一）未经同意引种的；
（二）同意引种，但未经审定、认定或者审定、认定未通过的；
（三）经审定或者认定通过，但不在适宜生态区域内的；
（四）认定的林木良种有效期满的；
（五）省级以上林业行政主管部门公告停止推广的。
第十七条 从省外调运林木种子，应当在调运后的30日内报种子使用地县级林业行政主管部门备案。
第十八条 转基因林木品种的选育、试验、审定和推广应当进行安全性评价，采取严格的安全控制措施。具体办法按照国务院有关规定执行。
第四章 林木种子生产和经营
第十九条 主要林木的商品种子生产和林木种子经营实行许可制度。
第二十条 主要林木良种的种子生产许可证，由省人民政府林业行政主管部门核发；其他主要林木的种子生产许可证，由生产所在地县级以上地方人民政府林业行政主管部门核发。
林木种子生产许可证，由省人民政府林业行政主管部门统一印制，有效期5年。
第二十一条 申请领取林木种子生产许可证的单位和个人，应当具备下列条件：
（一）具有繁殖林木种子的隔离和培育条件；
（二）具有无检疫性林业有害生物发生的种子生产基地或者县级以上地方人民政府林业行政主管部门确定的采种林；
（三）注册资金10万元以上；
（四）具有相关专业技术人员；
（五）从事林木种子籽粒生产的，有种子晒场200平方米以上或者有种子烘干设备，有种子仓库100平方米以上，种子检验用房30平方米以上；从事苗木生产的，用地面积不少于10亩；
（六）具备与生产相适应的林木种子质量检验、检测设备。
申请领取林木良种生产许可证的，还应当提供省级以上林木品种审定委员会颁发的林木良种证书。
申请领取具有植物新品种权的林木种子生产许可证的，应当提供品种权人的书面同意证明。
第二十二条 林木种子经营者必须先取得林木种子经营许可证后，方可凭证向工商行政管理机关申请办理或者变更营业执照。
林木种子经营许可证实行分级审批发放制度。主要林木良种的种子经营许可证，由种子经营者所在地县级人民政府林业行政主管部门审核，省人民政府林业行政主管部门核发。其他林木种子的种子经营许可证由种子经营者所在地县级以上地方人民政府林业行政主管部门核发。国家另有规定的，从其规定。
林木种子经营许可证，由省人民政府林业行政主管部门统一印制，有效期5年。
第二十三条 申请领取林木种子经营许可证的单位和个人，应当具备下列条件：
（一）注册资金10万元以上，并具有独立承担民事责任的能力；
（二）具有与经营林木种子的种类、数量相适应的营业场所及加工、包装、贮藏、保管设施和检验种子质量的仪器设备；
（三）具有相关专业技术人员。
申请领取林木良种经营许可证的，应当提供省级以上林木品种审定委员会颁发的林木良种证书。
第二十四条 林木种子生产者应当按照生产许可证规定的地点和种类进行生产；林木种子经营者应当按照经营许可证规定的经营范围、经营方式、有效区域和有效期限等经营种子；在规定的有效区域内设立分支机构的，可以不再办理经营许可证，但应当在办理或者变更营业执照后15日内向当地林业行政主管部门和原发证机关备案。
第二十五条 从事林木种子生产、经营的单位和个人应当按照国家有关规定建立林木种子生产、经营档案。
第二十六条 销售的林木种子属于籽粒状的应当加工、分级、包装，属于苗木类的应当捆扎。林木种子销售时应附有质量检验证书和标签。
大包装或者进口林木种子可以分装；实行分装的，应当注明分装单位，并对种子质量负责。包装和标签应当按照国家有关规定执行。
调运或者邮寄出县（市、区）的林木种子应当附有检疫证书。
第二十七条 具有林木种子经营许可证的种子经营者委托代销种子的，应当在其经营许可证的有效期和有效区域内进行委托。委托和被委托双方应当签订书面委托代销协议，被委托方不得再委托第三方代销种子。
第二十八条 禁止销售下列林木种子：
（一）应当包装而未包装或者包装不符合规定的；
（二）没有标签或者标签不符合规定的；
（三）假、劣林木种子；
（四）转基因林木种子没有明显文字标注的；
（五）法律、法规禁止销售的。
第二十九条 生产、经营者发布林木种子广告，应当提供真实、合法、有效的证明。良种广告内容应当与省人民政府林业行政主管部门良种审定公告内容相一致，并标明审定通过的适宜生态区域。未取得林木良种证书的种子，不得以良种名义发布广告。
第五章 林木种子使用
第三十条 林木种子使用者有权按照自己的意愿购买种子，任何单位和个人不得非法干预。
国家投资或者国家投资为主的造林项目和国有企事业单位造林，省人民政府林业行政主管部门可以根据需要，作出使用林木良种或者种子质量等级要求的规定。造林单位应当按其规定使用林木种子。
国家投资或者国家投资为主的造林项目和国有企事业单位造林所用林木种子，应当依法采取招标等方式确定供应商或者育苗单位。
第三十一条 鼓励在适宜生态区域推广使用经过审定的乡土优良品种和选育、引进的优良品种。对审定通过的林木品种实行良种补贴制度，良种补贴对象主要是良种使用者和生产者。具体办法由省人民政府制定。
第三十二条 林木种子使用者因种子质量问题遭受损失的，出售种子的经营者应当依法予以赔偿。经营者赔偿后，属于林木种子生产者或者其他经营者责任的，经营者有权向生产者或者其他经营者追偿。
第六章 林木种子质量管理
第三十三条 县级以上地方人民政府林业行政主管部门可以委托林木种子质量检验机构承担林木种子质量抽查工作。
承担林木种子质量监督抽查检验工作的检验机构，应当具备相应的检测条件和能力，取得省级以上质量技术监督部门核发的实验室资质认定证书，并经省人民政府林业行政主管部门考核合格。
第三十四条 林木种子质量检验机构应当配备种子检验员。种子检验员应当具备以下条件：
（一）具有相关专业中等专业技术学校毕业以上文化水平；
（二）从事林木种子相关技术工作3年以上；
（三）经省人民政府林业行政主管部门考核合格。
林木种子检验员证由省人民政府林业行政主管部门核发。
第三十五条 林木种子质量检验机构在执行抽查任务时，被抽查单位和个人应当如实提供林木种子的真实情况，无偿提供所抽查的林木种子样品。抽取的林木种子样品数量应当以满足检验的需要为准。
第三十六条 生产、检验、包装、贮藏、经营、使用林木种子的，应当符合国家标准、行业标准或者地方标准，执行国家或者省人民政府林业行政主管部门制定的质量管理办法。
林木种子生产、经营者应当建立内部种子质量监控制度。
林木种子生产、经营者可以委托种子质量检验机构对其生产、经营的种子进行检验。种子质量检验机构应当对质量检验结果负责。
第三十七条 监督抽查对象可以就种子质量问题向林木种子质量检验机构申请检验。对检验结果有异议的，应当在收到检验结果之日起15日内，向承检单位提出书面意见，逾期未提出异议的，视为承认抽检结果。
第三十八条 由于不可抗力原因，为生产需要必须使用低于国家、行业或者地方规定种用标准的林木种子的，应当由用种地的县级以上地方人民政府林业行政主管部门提出申请，经省人民政府林业行政主管部门审核后，报省人民政府批准。
申请的内容包括必须使用低于国家、行业或者地方标准林木种子的原因、使用范围、涉及的树种、种子的数量及使用种子的具体质量情况等。
第七章 林木种子行政管理
第三十九条 县级以上地方人民政府林业行政主管部门负责本行政区域内林木种子质量的监督工作，其所属的林木种子管理机构有权采取以下措施进行日常监督管理：
（一）对林木种子的生产、经营等活动进行现场检查，调阅、复制相关资料；
（二）在生产或者经营现场及造林地按照林木种子质量检验规程抽取样品；
（三）对检验结果证明有严重质量问题而尚未用于生产的林木种子，应当予以登记保存，依法处理。
林木种子生产者和经营者不得拒绝、阻挠、妨碍种子执法人员依法进行监督检查。
第四十条 林业行政主管部门及其工作人员不得参与或者从事林木种子生产、经营活动。
第四十一条 林业行政主管部门及其所属的林木种子管理机构应当开展种子生产、加工的技术培训和指导，推广实用新技术。
第八章 法律责任
第四十二条 违反本条例规定，生产、经营假、劣林木种子的，由县级以上地方人民政府林业行政主管部门或者工商行政管理部门依法责令停止生产、经营，没收种子和违法所得，吊销林木种子生产许可证、林木种子经营许可证或者营业执照，并处以罚款；有违法所得的，处以违法所得5倍以上10倍以下罚款；没有违法所得的，处以2千元以上5万元以下罚款。
第四十三条 违反本条例规定，有下列情形之一的，由县级以上地方人民政府林业行政主管部门或者工商行政管理部门依法责令改正，处以1千元以上1万元以下罚款：
（一）经营的林木种子应当包装而没有包装的；
（二）经营的林木种子没有标签或者标签标注内容不符合规定的；
（三）经营的林木种子没有质量检验证书的；
（四）伪造、涂改标签或者试验、检验数据的；
（五）未按规定制作、保存林木种子生产、经营档案的；
（六）未按本条例规定程序引种或者调运种子的；
（七）林木种子经营者设立分支机构未按规定备案的。
第四十四条 违反本条例第十条规定，未经批准采集、采伐国家重点保护的天然林木种质资源的，由县级以上地方人民政府林业行政主管部门依照《中华人民共和国种子法》第六十一条的规定处罚。
第四十五条 违反本条例第十一条规定，未经批准向境外提供林木种质资源的，由省人民政府林业行政主管部门没收种质资源和违法所得，并处1万元以上5万元以下罚款。
第四十六条 违反本条例第十六条规定经营、推广林木种子的，由县级以上地方人民政府林业行政主管部门责令停止经营、推广，没收种子和违法所得，并处1万元以上5万元以下罚款。
第四十七条 违反本条例第二十四条规定，有下列情形之一的，由县级以上地方人民政府林业行政主管部门依照《中华人民共和国种子法》第六十条的规定处罚：
（一）未取得林木种子生产、经营许可证或者伪造、变造、买卖、租借林木种子生产、经营许可证的；
（二）未按林木种子生产、经营许可证的规定生产、经营种子的。
第四十八条 违反本条例第二十九条规定的，由广告监督管理部门依照广告法律法规的有关规定给予处罚。
第四十九条 违反本条例第三十九条第一款第（三）项规定的，由县级以上地方人民政府林业行政主管部门处以应当登记保存林木种子价值的2倍以上5倍以下罚款。
第五十条 林业行政主管部门、质量检验机构及其工作人员违反本条例规定，有下列行为之一的，由所在单位或者上级主管部门责令限期改正，视其情节，对单位负责人和直接责任人员依法给予行政处分；造成损失的，依法承担赔偿责任。
（一）对不具备法定条件的申请人准予受理的；
（二）未在法定工作期限内做出准予受理决定，或者决定不予受理后未书面说明理由的；
（三）出具虚假林木种子质量检验证明的；
（四）不按规定超量抽取林木种子质量检验样品的；
（五）发现违法行为不予查处的；
（六）其他徇私舞弊、滥用职权、玩忽职守行为。
第五十一条 国家机关、企事业单位或者国家工作人员违反本条例规定，有下列行为之一的，由所在单位或者上级主管部门责令限期改正，视其情节，对单位负责人和直接责任人员依法给予行政处分；造成损失的，依法承担赔偿责任。
（一）指定或者强迫林木种子使用者违反自己的意愿购买、使用种子的；
（二）强制推广栽植未经审定或者认定通过的林木品种的；
（三）尚未取得林木种子经营许可证而办理林木种子经营执照的。
第五十二条 违反本条例规定，构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第九章 附 则
第五十三条 本条例下列用语的含义是：
（一）主要林木是指国务院林业行政主管部门确定并公布的林木以及省人民政府林业行政主管部门确定公布的8种以下林木。
（二）乡土树种是指本地原有天然分布，经过自然演替，已经融入当地自然生态系统中的树种。
（三）乡土优良品种是指经国家或者省级品种审定委员会审定或者认定通过的，生长良好，无严重病虫害，有较高经济价值或者观赏价值的乡土树种。
（四）林木种质资源保存区是指不加变动的在原地保存林木种质资源的场地；林木种质资源异地保存库是指在原生地以外栽培的保存林木种质资源的场地。
第五十四条 本条例自2009年6月1日起施行。
